11月IPO过会月度情况总结

  11月,两市共有35家公司上会接受审核,最终包括中国移动等在内的28家公司顺利过会,过会率约80%,较10月份下滑了3个百分点。分开来看,11月科创板表现依旧抢眼,包括和元生物等在内的19家公司“过关”,过会率达90%。创业板表现依然稳定,共有8家公司首发上会,除了华泰永创之外,包括华康医疗等在内的7家公司也顺利过会,不久之后将陆续现身A股。沪深两市主板表现依旧没有改善,共有6家公司上会,仅2家过会,过会率仅三成。

  11月上会企业行业来源较为分散。排在首位的行业是软件和信息技术服务业,共有6家企业;来自医药制造业、仪器仪表制造业及计算机、通信和其他电子设备制造业的上会企业数量排在次席,各有4家。另外,专业技术服务业有3家企业上会;通用及专用设备制造业、其他制造业、环保行业以及化学原料和化学制品制造业各有2家公司;电广和卫星传输服务、土木工程建筑业、非金属矿物制品制造业、食品制造业、汽车制造业、电气机械和器材制造业各有1家。

  主板11月上会情况汇总表

  创业板11月上会情况汇总表

  科创板11月上会情况汇总表

  11月份共有才府玻璃、正和汽车、梦金园、华泰永创和菲仕技术五家公司首发被否。

  才府玻璃数度冲击IPO,但最终折戟而归。2019年6月,拟登陆上交所主板却在上会前夕主动申请撤回申报材料,首发审核被取消。今年9月,才府玻璃再度发力,但却被“暂缓表决”。两个月后终于上会,但却未能成功“叩关”。从发审委对才府玻璃问询的主要问题来看,监管方面主要对才府玻璃业绩真实性、自然人毛红实“突击”入股、与关联方认定等方面被重点关注。

  正和汽车首发被否,可能与客户集中度过高、订单获取方式等有关。在审核会议上,发审委要求正和汽车说明客户集中度较高的原因及合理性,是否为行业内普遍现象;在获取订单的方式,报告期各类方式实现的业务收入情况,被要求解释是否存在商业贿赂、不正当竞争等情形。此外,发审委还要求正和汽车说明毛利率明显高于同行业可比上市公司的原因及合理性。

  10月首发上会遭暂缓表决后,梦金园最终也没能逃过被否的命运。过度依赖加盟商的模式,被发审委重点关注。在审核会议上,针对梦金园主营业务收入主要来自加盟模式,发审委要求梦金园说明加盟店黄金产品库存金额较高的合理性,加盟店保留库存远超过年均销售规模的商业合理性,报告期内加盟店的终端销售情况及与发行人销售的匹配情况,加盟店是否存在大量库存积压,发行人是否提前压货销售,是否存在通过加盟店调节收入的情况等。此外,报告期内梦金园存在对黄金饰品和K金饰品的以旧换新业务,占当期相关产品主营业务收入比例较高的问题,以及报告期各期末梦金园存货账面价值金额较大,占总资产比例较高,存货周转率逐年降低的问题,也被发审委重点要求解释合理性。

  华泰永创则首发不符合发行条件、上市条件或信息披露要求,深交所根据相关规定,决定对华泰永创首次公开发行股票并在创业板上市申请予以终止审核。创业板上市委会议审议认为:华泰永创对应收款项坏账准备的会计处理、第三方付款性质的解释不够充分、合理,报告期内发行人关联交易相关内部控制制度未得到有效执行。

  菲仕技术对新能源汽车业务的说明未能取得科创板上市委认可。据了解,除了问询菲仕技术新能源汽车业务收入及盈利下滑等方面,上市委还提到菲仕技术2020年和2021年上半年新能源汽车业务相关在建工程项目没有实质性投入。上交所在《关于终止宁波菲仕技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市审核的决定》中表示,菲仕技术的申请文件未能充分、合理、准确说明上市委关注的问题,其中大部分问题都与公司的新能源汽车业务有关。

  另外,在11月份,江苏冠联新材料科技股份有限公司、大通(福建)新材料股份有限公司、江西天沅环保集团股份有限公司等三家公司申请撤回IPO材料,保荐机构分别为国金证券、中信证券和中天国富。

  11月IPO撤材料企业名单

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